2020年 07月 29日 星期三

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公告]云海金属(002182)2009年年度审计报告

作者:永乐国际 来源:永乐国际 日期:2020-07-27 23:36 人气:

  南京云海特种金属股份有限公司(以下简称公司或本公司)系根据南京云海特种金属有限公司2006年第一次临时股东会决议以及发起人协议书的约定,由南京云海特种金属有限公司整体变更设立的股份有限公司,于 2006 年 8 月 18 日取得南京市工商行政管理局核发的 220022 号《企业法人营业执照》,原注册资本为人民币 126,000,000.00 元,股本为人民币 126,000,000.00

  根据公司临时股东大会决议和修改后章程的,并经中华人民国商务部商资批[2007]123 号《商务部关于同意外资参股南京云海特种金属股份有限公司的批复》,公司以增资扩股的方式变更为外商投资股份有限公司,此次增加注册资本人民币18,000,000.00元,其中:Angiola Holding Ltd增资24,710,400.00

  元,股本结构如下:梅小明持有公司 40.513%股份,中国-比利时直接股权投资基金持有公司 11.367%股份,中新苏州工业园区创业投资有限公司持有公司

  根据公司股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]366 号《关于核准南京云海特种金属股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准,公司于2007年10月31日向社会公开发行人民币普通股(A股)4,800

  公司经营范围包括:金属镁及镁合金产品、金属锶和其他碱土金属及合金、铝合金的生产和销售;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务(国家限定公司经营和国家进口的商品除外)、经营进料加工和“三来一补”业务。

  公司注册地为南京市溧水经济开发区,公司外商投资企业批准证书号为商外资苏府资字[2008]81514 号,公司企业法人营业执照注册号为

  年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则,以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营和现金流量等有关信息。

  参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。

  合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

  购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

  购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

  本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

  本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

  子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。

  子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

  如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额,除少数股东有义务且有能力承担的部分外,冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润,在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前,所有利润归属于母公司股东权益。

  现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

  境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独列示。

  ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

  ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

  贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。

  可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣放股利时计入当期损益。

  本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

  A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。

  本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

  对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

  B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。

  对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

  当收取某项金融资产的现金流量的合同终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本公司终止确认该金融资产。

  ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

  ①单项金额重大的应收款项的确认标准:公司对期末余额大于100万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

  单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备,对于未出现减值损失的单项金额重大的应收款项与其他不重大的应收款项一起,按账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

  ②根据信用风险特征组合确定的计提方法:单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

  (3)其他不重大的应收款项,按账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

  (3)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算;低值易耗品中坩埚和还原罐采用按使用月数摊销,其他低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。

  存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

  期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。

  A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。

  B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值,以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。

  ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定初始投资成本:

  在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告的现金股利或利润时,确认投资收益。

  对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。

  取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

  在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。

  对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

  对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

  共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

  重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

  ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额。

  可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

  可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

  资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

  资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

  与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

  ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值,其他长期股权投资发生减值时,将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

  (1)投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

  本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额。

  可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

  (1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

  本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额。

  可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的,固定资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

  本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的在建工程进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的,在建工程的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

  (1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。

  (2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。

  ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

  ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

  ①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销;本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

  ②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。

  本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

  可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的,无形资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

  研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

  C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

  D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

  在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。

  ①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

  确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例。

  与收益相关的补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

  与资产相关的补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的补助,直接计入当期损益。

  除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。

  当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。

  资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

  递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

  对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

  资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

  (2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

  经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

  海 镁 业 五台县工 15000万元 其他碱土金属及合金的生产与销 41700万元人民 100

  (2) 货币资金2009年末余额中:银行承兑汇票金50,000,000.00元;信用证及保函金 861,215.96 元;五台云海镁业有限公司中国建设银行股份有限公司五台支行基本存款户(00484)金额 88,737.94 元、五台云海镁业有限公司中国建设银行股份有限公司五台支行一般存款户

  (01058)金额17,004.99元因涉及诉讼被法院冻结账户;除上述外,货币资金中无抵押、冻结等对变现有或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。

  (3)存货跌价准备计提的依据:按各期末账面实存的存货,采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较,按可变现净值低于成本的差额计提。

  公司洪蓝厂区、溧水开发区新厂区以及全资子公司苏州云海镁业有限公司、五台云海镁业有限公司部分预结转的固定资产(房屋)产权证书尚未办妥,公司

  注 1:根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2006]504 号、苏财教[2006]249 号文件“关于下达 2005 年度省科技专项资金项目分年度拨款经费的通知”和溧水县科学技术局、溧水县财政局溧科[2006]3 号、溧财行[2006]8 号文件“关于下达 2005 年省科技专项资金项目和经费及县级配套资金的通知”,公司高性能镁合金研究与产业化项目收到的省财政拨款及地方匹配资金,2009年支付东南大学25万元并将该项目形成资产相应的折旧41.97

  年市级环保治理项目专项补助资金的通知》,公司子公司五台云海镁业有限公司烟气脱硫除尘系统工程2008年收到忻州市财政拨款100万元,2009年将该项目形成资产相应的折旧100,000.00元转入营业外收入。

  注3:根据巢湖市居巢区人民《关于给予巢湖云海镁业有限公司十万吨镁合金项目补助资金的函》,公司子公司巢湖云海镁业有限公司2008年收到巢湖市居巢区十万吨镁合金项目补助资金32,370,000.00元。

  注 4:根据忻州市财政局、忻州市局忻财建[2008]345 号《关于下达2008年市级环保治理项目专项补助资金的通知》,公司子公司五台云海镁业有限公司节能减排环保项目 2009 年收到忻州市财政局财政拨款 100 万元,并将该项目形成资产相应的折旧10万元转入营业外收入。

  注 5:根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建[2008]584 号《关于下达山西榆社化工股份有限公司等企业“两区”开发产业项目贴息资金计划的通知》,公司子公司五台云海镁业有限公司镁合金加工项目2009年收到忻州市财政贴息补助701万元,并将该项目形成资产相应的折旧70.1万元转入营业外收入。

  注 6:根据山西省财政厅、山西省厅晋财建[2009]433 号《关于下达 2009 年中央和省级三河三湖及松花江流域水污染防治财政专项补助资金的通知》,公司子公司五台云海镁业有限公司污水处理回用工程2009年收到中央补助资金150万元、山西省补助资金45万元,并将该项目形成资产相应的折旧17.875

  注1:根据公司第二届董事会第四次会议关于2009度利润分配的预案,按母公司净利润提取10%盈余公积金。

  注 2:根据公司 2008 年度股东大会决议,公司实施 2008 年度利润分配方案,向全体股东每10股派发现金股利0.5元(含税),共计支付现金股利9,600,000.00

  注2:根据忻州市财政局、忻州市经济委员会、忻州市发展和委员会忻财建[2009]145 号《关于下达 2008 年省级节能专项资金的通知》公司子公司五台云海镁业有限公司取得 2008 年山西省节能项目煤炭可持续发展基金以代补资金补助490万元。

  注 4:根据江苏省财厅、江苏省中小企业局苏财企[2008]331 号、苏中小企[2008]86 号《江苏省财政厅 江苏省中小企业局关于下达 2008 年省级中小科技型企业发展专项引导资金(第一批中小)的通知》,公司获得财政补助20万元。

  注6:根据江苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会、江苏省发展和委员会苏财企[2008]226 号、苏经贸投资[2008]1009 号、苏发改投资发[2008]1705

  号《关于拨付2008年江苏省自主创新和产业升级专项引导资金的通知》,本公司收到财政拨款100万元。

  注7:根据南京市人民宁政发[2006]71号《市关于深化质量兴市大力推进名牌强市工作的实施意见》公司2009年获得江苏省名牌产品补助15万元。

  注8:根据溧水县劳动和社会保障局、溧水县财政局《关于建立积极的失业保险体系试点意见》的通知,公司获得社会保险结算管理中心转岗培训补贴5.18

  注9:根据溧水县商务局《关于拨付江苏省2008年服务外包资金的说明》,公司2009年收到人才培训资助资金79.6万元。

  注10:根据南京市经济委员会、南京市财政局宁经信息字[2009]216号、宁财企[2009]370 号《关于下达 2009 年南京市“两化融合”重点项目财政补助计划的通知》,公司集成化企业信息管理系统的开发与应用项目收到财政补助 30

  注 11:根据宁政发[2009]22 号《南京市关于积极应对当前经济形势稳定就业局势促进就业工作的实施意见》、宁劳社就[2009]1 号《关于受金融危机影响的困难企业申报政策扶持的通知》,公司2009年收到南京市社会保障局社会保险结算管理中心失业保险补贴、及困难企业补助资金。

  注14:根据南京市经济委员会、南京市财政局宁经投资字[2009]532号、宁财企[2009]900号《关于下达2009年市重点工业投资项目补贴计划的通知》,公司2009年收到财政补贴50万元。

  注15:根据溧水县财政局溧财企[2009]236号《溧水县财政局关于下达重点产业调整和振兴专项引导资金的通知》,公司2009年收到财政补贴740万元。

  注16:根据江苏省经济贸易委员会苏经贸科技[2009]622号《转发国家发展委关于下达 2009 年第二批产业技术研发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》,公司镁合金冶金渣中镁等有价金属综合回收技术开发与应用项目收到研发补助200万元。

  注 17:系公司镁冶炼及镁合金制备过程节能减排关键技术研究项目(国家科技计划课题)收到的财政部研发经费补助。

  [注]其中:五台晋利镁业有限公司诉讼相关事宜,公司承担连带责任,根据五台县出具的执行意见书,公司需承担的损失金额为559,600.00元.

  1)2008 年 12 月 30 日,公司第一大股东梅小明与中国光大银行南京分行签订 号《最高额合同》,为公司获得中国光大银行南京分行

  3)2009年1月20日,公司第一大股东梅小明与交通银行股份有限公司江苏省分行签订1090066号《合同》,为公司获得交通银行股份有限公司江苏省分行2000万元借款提供连带责任,期限自2009年1月21日至 2009年12

  4) 2009 年 10 月 26 日,公司第一大股东梅小明与交通银行股份有限公司江苏省分行签订1091382号《合同》,为公司获得交通银行股份有限公司江苏省分行 3000 万元借款提供连带责任,期限自 2009 年 10 月 26 日至 2010

  5)2009年9月26日,公司第一大股东梅小明与交通银行股份有限公司江苏省分行签订1091289号《合同》,为公司获得交通银行股份有限公司江苏省分行 4000 万元借款提供连带责任,期限自 2009 年 9 月 26 日至 2010 年 9

  6) 2009 年 12 月 14 日,公司第一大股东梅小明与交通银行股份有限公司江苏省分行签订1091510号《合同》,为公司获得交通银行股份有限公司江苏省分行 2000 万元借款提供连带责任,期限自 2009 年 12 月 14 日至 2010

  7)2009年1月19日,公司第一大股东梅小明与中国工商银行股份有限公司江苏省分行营业部签订 2009 年直营保字 002 号《合同》,为公司获得中国工商银行股份有限公司江苏省分行 2000 万元借款提供连带责任,期限自

  2009年1月19日至2010年1月15日,截止2009年12月31日公司实际未向该行借款。

  8) 2009年4月27日,公司第一大股东梅小明与中国工商银行股份有限公司江苏省分行营业部签订 2009 年直营保字 006 号《合同》,为公司获得中国工商银行股份有限公司江苏省分行 2000 万元借款提供连带责任,期限自

  9) 2009 年 8 月 3 日,公司第一大股东梅小明与招商银行股份有限公司南京分行签订 2009 年保字第 210800130 号《最高额不可撤销书》,为公司获得招商银行股份有限公司南京分行8000万元授信额度提供连带责任,期限自

  2009年8月3日至 2010年8月3日,截止2009年12月31日公司实际向该行借款为2000万元。

  11) 2009年3月3日,公司第一大股东梅小明与中国银行股份有限公司溧水支行签订 2009 年 BZ40 字第 2009030303 号《最高额合同》,为公司获得中国银行股份有限公司溧水支行 13000 万元授信额度提供连带责任,期限自2009年3月3日至2009年11月25日,截止2009年12月31日公司实际向该行借款为8000万元。

  12) 2008年9月2日,公司第一大股东梅小明与中国建设银行股份有限公司溧水支行签订LS123008010号《合同》,为公司获得中国建设银行股份有限公司溧水支行 12000 万元授信提供,期限自 2008 年 9 月 2 日至 2010 年

  1)2008 年 9 月 2 日,公司第一大股东梅小明与中国建设银行股份有限公司溧水支行签订LS123008010号《合同》,为公司获得中国建设银行股份有限公司溧水支行 12000 万元授信提供,期限自 2008 年 9 月 2 日至 2010 年 9

  2)2008年5月29日,公司第一大股东梅小明与招商银行股份有限公司南京分行签订 2008 年保字第 110521530 号《合同》,为公司获得招商银行股份有限公司南京分行 8000 万元综合授信提供连带责任。期限自 2008 年 5 月

  3)2008年8月13日,公司第一大股东梅小明与恒丰银行股份有限公司南京分行签订 2008 年恒银宁借商保字第 号《合同》,为公司获得恒丰银行股份有限公司南京分行 4000 万借款提供个人连带责任,期限自

  4) 2008年1月28日,公司第一大股东梅小明与中国工商银行股份有限公司江苏省分行签订 2008 年直营字 061 号《合同》,为公司获得中国工商银行股份有限公司江苏省分行 2000 万借款提供个人连带责任,期限自 2008 年

  5)2008年3月13日,公司第一大股东梅小明与中国工商银行股份有限公司江苏省分行签订 2008 年直营字 063 号《合同》,为公司获得中国工商银行股份有限公司江苏省分行 3000 万借款提供个人连带责任,期限自 2008 年

  6) 2008年4月20日,公司第一大股东梅小明与华夏银行股份有限公司南京分行签订NJ10(高保)20080008-12号《合同》,为公司获得华夏银行股份有限公司南京分行 9000 万元授信提供个人连带责任,期限自 2008 年 4 月

  (1)2009年9月15日公司为全资子公司苏州云海镁业有限公司获取中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行 5000 万元借款提供,期限为

  (2)2009年10月30日公司为全资子公司南京云海金属贸易有限公司取得上海浦东发展银行南京分行 4000 万元借款提供最高额,期限为

  (3)2009年8月3 日公司为全资子公司南京云海金属贸易有限公司取得招商银行股份有限公司南京分行 8000 万元授信额度提供最高额,期限为 2009 年 8 月 3 日至2010 年 8 月 3 日,截止 2009 年 12 月 31 日南京云海金

  根据山西省高级(2008)晋民终字第92号民事公司全资子公司五台云海镁业有限公司涉及五台晋利镁业有限公司与中国第十三冶金建设公司工程施工合同纠纷,诉讼标的 1,603,790.86 元,五台云海镁业有限公司与

  收款项单独进行减值测试,未出现减值情况。对于单项金额非重大的应收款项及经单独测试未发生减值损失的单项金额重大的应收款项按账龄进行组合,并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

  (1)应收账款 2009 年末较年初增加 37.13%的主要原因:2009 年下半年公司销售逐步回暖,相应的应收销货款增加。

  (2)预付款项2009年末余额较年初减少33.44%的主要原因系公司全资子公司巢湖云海镁业有限公司 2008 年度预付的土地使用权出让金于本期取得土地使用权证,相关预付款项结转无形资产。

  (3)固定资产2009年末余额较年初增加116.64%的主要原因系2009年公司溧水开发区部分项目投资和全资子公司五台云海镁业有限公司镁合金项目建成投产,增加了固定资产。

  (5)无形资产2009年末余额较年初增加69.43%的主要原因系公司全资子公司巢湖云海镁业有限公司新增土地使用权所致。

  (6)应付票据2009年末余额较年初增加35.39%的主要原因系:为解决生产规模扩大带来的流动资金不足,同时也为了减少融资成本,公司开具的银行承兑汇票和商业承兑汇票增加。

  (7)应付账款 2009 年末余额较年初增加 47.63%的主要原因系:2009 年下半年公司销售逐步回暖,生产规模回升,相应的应付购货款项增加。

  (8)营业收入2009年度较上年减少34.62%的主要原因系:受金融危机影响,公司镁合金等产品出口下降幅度较大,同时受原材料价格下降影响,公司镁合金及相关产品价格也存在较大幅度的降低。

  (9)营业成本2009年度较上年减少32.81%的主要原因系:受金融危机影响,公司镁合金等产品出口下降幅度较大,同时受原材料价格下降影响,产品原材料成本亦大幅度降低。

  (10)营业税金及附加 2009 年度较上年减少 61.04%的主要原因系:受金融危机影响,本年度公司镁合金出口下降幅度较大,相应缴纳的出口关税减少。

  (11)财务费用2009年度较上年减少55.94%的主要原因系2009年人民币对美元汇率波动小于去年,汇兑损失下降,同时因 2009 年度借款利率下调,相应的利息支出减少。

  (12)资产减值损失 2009 年度较上年减少 35.25%的主要原因系上期计提存货跌价准备的库存商品本期实现销售。

  (13)营业外收入2009年度较上年增加81.75%的主要原因系2009年度公司获得了较多的补助收益。



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